Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 10/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei eigenmächtiger Vorauszahlung
• Doch keine Besteuerung teilentgeltlicher Grundstücksübertragungen im Privatvermögen?
• Vorlage an das Bundesverfassungsgericht: Sind Aussetzungszinsen von 6 % p. a. verfassungswidrig?
• Steuertipps für Existenzgründer

Für Kapitalanleger

• Fremdwährungskonten: Neue Meldepflichten der Banken bringen Anleger ggf. unter Zugzwang

Für Unternehmer

• Höhere Freigrenze bei Geschenken gilt auch bei der Umsatzsteuer
• Informationen zur Wirtschafts-Identifikationsnummer
• E-Rechnung: Neue Regeln gelten auch für Vereine

Für Arbeitgeber

• Gesamtübersicht über die Kaufkraftzuschläge

Für Arbeitnehmer

• Entfernungspauschale: Erhöhung nur ab dem 21. Kilometer ist nicht verfassungswidrig

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat November 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 09/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Steuerbescheide: Weiterhin keine Bekanntgabe an Samstagen, aber neue Viertagesfiktion!
• Verlustvortrag bei Witweneinkommen nicht zu berücksichtigen
• Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden

Für Kapitalanleger

• Termingeschäfte: Beschränkung der Verlustverrechnung verfassungsrechtlich bedenklich

Für Unternehmer

• Kassensysteme: Meldepflicht startet ab 1.1.2025
• Bestandskräftige Bescheide: Korrektur wegen Art und Weise der Aufzeichnungen
• Partnerschaftsgesellschaft muss im Titel keinen Namen eines Partners mehr führen
• Häusliches Arbeitszimmer: Abzugsfähige Betriebsausgaben nur bei Erfüllung der Aufzeichnungspflichten

Für Arbeitgeber

• Inflationsausgleichsprämie muss nicht allen Arbeitnehmern ausgezahlt werden

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Oktober 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 08/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Unterhaltsleistungen als außergewöhnliche Belastungen
• Grundsteuer im Bundesmodell: Erste Zweifel, aber noch keine Entscheidung über Verfassungsmäßigkeit
• Hochwasser: Steuerliche Entlastungen für die Betroffenen

Für Kapitalanleger

• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2024 liegt vor

Für Unternehmer

• Umsatzsteuersätze bei Hotelumsätzen: Nun ist der Europäische Gerichtshof gefragt
• E-Bilanz: Aktualisiertes Datenschema veröffentlicht
• Elektronische Rechnungen: Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums liegt im Entwurf vor

Für Arbeitnehmer

• Aktualisiertes Anwendungsschreiben zur Arbeitnehmer-Sparzulage

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat September 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 07/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• FAQ zur steuerlichen Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Anstieg der gesetzlichen Altersrenten ab 1.7.2024
• Steuertipps für Menschen mit Behinderung

Für Vermieter

• Abschreibungen: Kürzere Restnutzungsdauer eines Gebäudes durch sachverständige Schätzung

Für Unternehmer

• Investitionsabzugsbetrag: Rückgängigmachung für eine nachträglich steuerbefreite Photovoltaikanlage
• Erneuerung der Heizungsanlage: Kein Vorsteuerabzug bei einer Wohnraumvermietung

Für Arbeitgeber

• Betriebsveranstaltungen: Zwei wichtige Urteile zur Lohnsteuerpauschalierung
• Steuerfreie Zuschläge: Zwingend zwischen häuslicher Arbeit und Heimarbeit nach dem Heimarbeitsgesetz zu unterscheiden

Für Arbeitnehmer

• Keine ermäßigte Besteuerung: Kapitalauszahlung einer Rente
• Kein Arbeitslohn: Kostenerstattungen eines kirchlichen Arbeitgebers für erweiterte Führungszeugnisse

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat August 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 06/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Rückabwicklung eines Verbraucherdarlehensvertrags löst keine Einkommensteuer aus
• BAFA: Der neue Förderkompass 2024 ist da
• Elterngeld: Neuregelungen für Geburten ab 1.4.2024
• Referentenentwurf für ein Jahressteuergesetz 2024

Für Unternehmer

• Finanzverwaltung lockert Sichtweise bei falschem Steuerausweis in Rechnungen an Endverbraucher

Für GmbH-Geschäftsführer

• Größenklassen: Anhebung der Schwellenwerte ist fix

Für GmbH-Gesellschafter

• Ohne Zuwendungswillen gibt es keine verdeckte Gewinnausschüttung
• Option zum Teileinkünfteverfahren: Nur im Jahr des Antrags müssen die Voraussetzungen vorliegen

Für Arbeitgeber

• Mehrere Minijobs gleichzeitig: Diese Spielregeln sind einzuhalten

Für Arbeitnehmer

• Doppelte Haushaltsführung: Zweitwohnungsteuer fällt unter den Höchstbetrag von 1.000 EUR

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Juli 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Sonderausgabe 01/2024

Der erste Firmenwagen: Richtige Besteuerung und Gestaltungsmodelle

• 1. Ausgangsfall
• 2. Pauschale Besteuerung
• 3. Günstigeres Fahrzeug
• 4. Elektro- oder Hybridelektrofahrzeuge
• 5. Einzelbewertung für Fahrten zum Betrieb
• 6. Kostendeckelung
• 7. Fahrtenbuch
• 8. Zuzahlungen
• 8.1 Einmalige Zuzahlung zu den Anschaffungskosten
• 8.2 Laufendes Nutzungsentgelt
• 8.3 Lohnabrechnung oder Steuererklärung

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 05/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Außergewöhnliche Belastungen: Welche Kosten sind bei einem behinderungsbedingten Umbau angemessen?
• Energetische Gebäudesanierung: Wann ist die Steuerermäßigung bei Ratenzahlung zu gewähren?
• Steuertipps für Familien
• Steuerliche Nachteile beim Berliner Testament
• Keine Werbungskosten: Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts
• Wachstumschancengesetz: Die Odyssee ist zu Ende

Für Unternehmer

• Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2024 stellen

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Juni 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 04/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Aktualisierte Bescheinigungen für die steuerliche Förderung der energetischen Gebäudesanierung
• Wachstumschancengesetz: Wird der Bundesrat zustimmen?
• Ordnungsmäßigkeit eines elektronischen Fahrtenbuchs
• Das Zuwendungsempfängerregister ist online
• Tilgung eines geerbten Darlehens mittels „Wohn-Riester“ wohl zulässig

Für Unternehmer

• Pauschalierung der Einkommensteuer bei VIP-Logen
• Investitionsabzugsbetrag: Wie ist die Gewinngrenze zu ermitteln?
• Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
• Influencer: Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung und Accessoires

Für Personengesellschaften

• Beteiligungsidentische Personengesellschaften: Buchwert-Übertragungen sind doch begünstigt

Für Arbeitnehmer

• Darlehen nach dem Aufstiegsfortbildungsförderungsgesetz: Teilerlass ist Arbeitslohn

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Mai 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 03/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Kinderbetreuungskosten getrennter Eltern: Nun ist das Bundesverfassungsgericht gefragt
• Private Veräußerungsgeschäfte: Vier Urteile im Zusammenhang mit Erbfällen und Selbstnutzung
• Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: 150 EUR bleiben weiter „steuerfrei“
• Doppelte Haushaltsführung: Mietzahlungen für Zweitwohnung durch den anderen Ehegatten dennoch abzugsfähig

Für Vermieter

• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten: Diese Spielregeln sind einzuhalten!

Für Unternehmer

• Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber: Meldefrist bis 31.3.2024 verlängert

Für GmbH-Geschäftsführer

• Jahresabschluss: Anhebung der Schwellenwerte für die Bestimmung der Größenklassen

Für Arbeitgeber

• Überlassung von Fahrradzubehör kann steuerfrei sein

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat April 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 02/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Grundsteuerbewertung: Neue Vorschriften erneut verfassungswidrig?
• Die Bundesregierung muss sparen: Neue Einkommensgrenzen beim Elterngeld
• Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag und Kinderfreibetrag sollen erhöht werden
• Schulgeld: Beitrag an Schulförderverein kann zum Sonderausgabenabzug berechtigen
• Personengesellschaften mit Grundbesitz: Unsicherheiten bei der Grunderwerbsteuer sind beseitigt

Für Vermieter

• Sonderabschreibungen für Mietwohnungsneubau: Neuregelungen erstmals in der Steuererklärung 2023

Für GmbH-Geschäftsführer

• Offenlegung der Jahresabschlüsse 2022: Keine Ordnungsgeldverfahren vor dem 2.4.2024

Für Arbeitgeber

• Verbesserungen bei der Mitarbeiterkapitalbeteiligung

Für Arbeitnehmer

• Neue Umzugskostenpauschalen ab 1.3.2024
• Ab 2024 profitieren mehr Steuerpflichtige von der Arbeitnehmer-Sparzulage

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat März 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 01/2024:

Für alle Steuerpflichtigen

• Wachstumschancengesetz vorerst gestoppt: Vermittlungsausschuss angerufen
• Steuerliche Erleichterungen wegen Sturmflut in Schleswig-Holstein
• Keine Nachlassverbindlichkeiten: Anfallende Steuern bei rückwirkender Betriebsaufgabe durch Erben
• Keine außergewöhnlichen Belastungen: Kosten für Privatschulbesuch eines hochbegabten Kindes

Für Vermieter

• Zuwendungsnießbrauch zugunsten minderjähriger Kinder muss kein Gestaltungsmissbrauch sein
• Liebhaberei: Keine Steuerersparnis durch die Vermietung von Luxusimmobilien

Für Unternehmer

• Pauschale Betriebsausgaben: Verwaltung darf die Regeln weitgehend frei ausgestalten
• Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie wird nicht verlängert

Für Arbeitgeber

• Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung für 2024

Für Arbeitnehmer

• Neue Auslandsreisepauschalen für 2024

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Februar 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 12/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Außergewöhnliche Belastungen: Unterbringung in einer Pflegewohngemeinschaft
• Berücksichtigung früherer Erwerbe bei der Schenkungsteuer: Festgestellter Grundstückswert ist bindend
• Wichtige Grundsätze zur Aufbewahrung und Vernichtung von Geschäftsunterlagen
• Broschüre: Elternzeit und Beurlaubung/Teilzeitbeschäftigung aus familiären Gründen

Für Unternehmer

• Verluste in der Anlaufphase: In diesen Fällen sind sie anzuerkennen
• EU-Taxameter und Wegstreckenzähler: Bis Ende 2025 ist eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung nicht verpflichtend

Für Arbeitgeber

• Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2024

Für Arbeitnehmer

• Firmenwagen: Ohne arbeitsvertragliche Regelung mindern Garagenkosten den geldwerten Vorteil nicht
• Wie müssen Arbeitnehmer Gewinnanteile aus typisch stillen Beteiligungen versteuern?

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Januar 2024 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Sonderausgabe zum Jahresende 2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Verlagerung von Ausgaben im privaten Bereich
• Grundfreibetrag, Unterhaltshöchstbetrag & Co. steigen zum 1.1.2024

Für Vermieter

• Verbilligte Vermietung an Angehörige: 66 %-Grenze im Auge behalten
• Steueraspekte bei Mietimmobilien

Für Kapitalanleger

• Freistellungsaufträge und Rürup-Verträge

Für Unternehmer

• Gewerbetreibende und Freiberufler: Überlegungen zur Gewinnverschiebung
• Umsatzsteuer: Hinweise für Kleinunternehmer

Für GmbH-Geschäftsführer

• Jahresabschlüsse für 2022 bis Ende 2023 zur Offenlegung an das Unternehmensregister übermitteln

Für GmbH-Gesellschafter

• Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Personengesellschaften

• GbR-Neuregelungen ab 2024 beachten

Für Arbeitgeber

• Mindestlohn und Minijob: Ab 2024 sind erhöhte Werte zu beachten
• Weihnachtsfeier 2023: Auch an die steuerlichen „Spielregeln“ denken

Für Arbeitnehmer

• Maßnahmen zum Jahreswechsel 2023/2024

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 11/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Digitale Rentenübersicht ist online
• Familienheim: Erbschaftsteuerbefreiung trotz Einzug erst nach Ablauf der Sechsmonatsfrist

Für Vermieter

• Einkunftserzielungsabsicht beim Erwerb zahlreicher unbebauter Grundstücke

Für Unternehmer

• Künstlersozialabgabe: Abgabesatz bleibt im Jahr 2024 bei 5,0 %
• Mindeststeuergesetz: Regierungsentwurf liegt vor
• Erbschaft- und Schenkungsteuer: Antrag auf Optionsverschonung ist mit Risiko verbunden
• Betriebsausgaben: Abgrenzung zwischen Bewirtungskosten und Aufmerksamkeiten

Für GmbH-Geschäftsführer

• Verdeckte Gewinnausschüttung wegen Privatnutzung des Pkw trotz Nutzungsverbot?
• Mindestlohn: GmbH-Geschäftsführer haften nicht persönlich

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Dezember 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 10/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Wachstumschancengesetz: Regierungsentwurf liegt nun (endlich) vor
• Häusliches Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale seit 2023: Bundesfinanzministerium veröffentlicht Anwendungsschreiben

Für Unternehmer

• Umsatzsteuer: FAQ zu Photovoltaikanlagen
• Broschüre mit Steuertipps für Existenzgründer

Für GmbH-Gesellschafter

• EU-Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung

Für Arbeitnehmer

• Dienstreise: Keine pauschalen Kilometersätze für Fahrten mit dem Fahrrad

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat November 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 09/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen: Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Steuerermäßigung auch für Mieter
• Pkw-Unfall im Ausland: Ende der Kfz-Steuerpflicht bei Nichtbenutzung
• Online-Pokergewinn kann steuerpflichtig sein
• Wachstumschancengesetz in der Pipeline

Für Vermieter

• Steuerfahndung erhält Daten von Online-Vermietungsportal

Für Kapitalanleger

• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Finale Staatenaustauschliste 2023 liegt vor

Für Unternehmer

• Erstattungszinsen zur Gewerbesteuer als Betriebseinnahmen

Für Arbeitnehmer

• Doppelte Haushaltsführung: Bundesfinanzhof muss über den Abzug von Stellplatzkosten entscheiden

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Oktober 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 08/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises: Zinsen sind Einkünfte aus Kapitalvermögen

Für Unternehmer

• Modernisierung des Personengesellschaftsrechts: GbR-Neuregelungen gelten ab 2024
• Kein Abzug finaler ausländischer Betriebsstättenverluste
• Ermäßigter Umsatzsteuersatz: Vermietung von Wohncontainern an Erntehelfer
• Kleine Photovoltaikanlagen: Erwerbstätigkeit muss dem Finanzamt nicht mehr angezeigt werden

Für Arbeitgeber

• Neue Beitragssätze in der Pflegeversicherung ab 1.7.2023

Für Arbeitnehmer

• Werbungskosten: Umzugskosten wegen Einrichtung eines Homeoffice
• Ermäßigte Besteuerung von Abfindungen nur bei Zusammenballung der Einkünfte

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat September 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 07/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Hausnotrufsystem ohne Sofort-Hilfe nicht begünstigt
• Steuerliche Grenzwerte: Unterscheidung zwischen Brutto- und Nettowert
• Erbfallkostenpauschale auch für Nacherben

Für Vermieter

• DSGVO: Darf das Finanzamt Unterlagen mit personenbezogenen Daten anfordern?

Für Unternehmer

• Homepage: Keine Nutzungsdauer von einem Jahr
• Vorsteuervergütungsverfahren: Anträge bis 30.9.2023 stellen
• Corona-Hilfen sind nicht ermäßigt zu besteuern

Für Arbeitgeber

• Reform des Arbeitszeitgesetzes: Elektronische Zeiterfassung für Beschäftigte in der Pipeline
• Kein Minijob und Hauptjob beim gleichen Arbeitgeber

Für Arbeitnehmer

• Keine Werbungskosten bei unangemessenen Feiern

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat August 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 06/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Broschüre „Vereine & Steuern“ neu aufgelegt
• Veräußerung der Haushälfte nach Ehescheidung mitunter zu versteuern

Für Unternehmer

• Schriftsteller, Künstler und Co.: Erhöhte Betriebsausgabenpauschalen

Für GmbH-Gesellschafter

• Keine Verrechnung vororganschaftlicher Verluste im Organkreis
• Ertragsteuerliche Behandlung von Genussrechtskapital

Für Personengesellschaften

• Betriebsaufspaltung: Geänderte Rechtsprechung zur personellen Verflechtung greift erst ab 2024
• „Untreuer Gesellschafter“: Einkünftezurechnung bei unrechtmäßigem Betriebsausgabenabzug

Für Arbeitgeber

• Pflegeversicherung: Neue Beitragssätze ab 1.7.2023 in der Pipeline

Für Arbeitnehmer

• Keine Werbungskosten: Umschulungskosten nach Erwerbstätigkeit ohne Berufsausbildung

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Juli 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 05/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Broschüre: Steuertipps für Menschen mit Renten- und Pensionseinkünften
• Zuwendungsnießbrauch zugunsten minderjähriger Kinder kann Gestaltungsmissbrauch sein
• Energiepreispauschale für Studierende und Fachschüler: Antrag ist endlich möglich
• Energiepreispauschale für Rentner: Keine Eintragungen in der Steuererklärung 2022

Für Kapitalanleger

• Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz: Voraussichtliche Staatenaustauschliste für 2023

Für Unternehmer

• Rückstellung für Mitarbeiterboni auch ohne Rechtsanspruch möglich
• Pensionszusagen: Keine Rückstellung bei schädlichen Vorbehalten
• Umsatzsteuer: Merkblatt für Unternehmer in der Bauwirtschaft
• Umsatzsteuerliche Organschaft: Neues zur finanziellen Eingliederung

Für GmbH-Geschäftsführer

• Handelsregister: Geschäftsführer müssen die Einsehbarkeit

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Juni 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Sonderausgabe 01/2023

Arbeitszimmer und Homeoffice-Pauschale

• 1. Arbeitszimmer: Abzug der Kosten bis 2022
• 2. Aufwendungen
• 3. Mittelpunktfälle
• 4. Anderer Arbeitsplatz
• 5. Außerhäusliches Arbeitszimmer
• 6. Nur teilweise beruflich genutzt
• 7. Homeoffice-Pauschale: Rechtslage bis 2022
• 8. Rechtslage ab 2023 (mit Beispielen)
• 9. Häusliches Arbeitszimmer bei Verkauf der Immobilie

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 04/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Bis Ende Februar wurden 78 % aller Grundsteuer-Erklärungen abgegeben
• Prämien aus der Treibhausgasminderungs-Quote: Alles Wichtige zur Besteuerung!
• Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung

Für Kapitalanleger

• Kryptowährungen: Veräußerungsgewinne sind steuerpflichtig

Für Unternehmer

• Photovoltaikanlagen: Finales Schreiben der Finanzverwaltung zum neuen Nullsteuersatz

Für GmbH-Gesellschafter

• Anteilsrotation unter Wert ist steuerlich nicht anzuerkennen

Für Arbeitgeber

• Steuerfreie Aufmerksamkeiten an Angehörige des Arbeitnehmers nur noch bei Haushaltszugehörigkeit
• Arbeitgeber kauft das Handy des Arbeitnehmers für 1 EUR: Privatnutzung ist dennoch steuerfrei

Für Arbeitnehmer

• Doppelte Haushaltsführung: Bei einem Hauptwohnsitz im Ausland ist eine Kostenbeteiligung nachzuweisen

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Mai 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 03/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Grunderwerbsteuer: Anstieg in Hamburg und Sachsen
• Solidaritätszuschlag in 2020 und 2021 noch nicht verfassungswidrig
• Privates Veräußerungsgeschäft: Vorherige teilweise Vermietung als Steuerfalle
• Positive Steueränderungen für Alleinerziehende

Für Vermieter

• Mieterabfindungen: Bundesfinanzhof beschränkt den Anwendungsbereich der anschaffungsnahen Herstellungskosten

Für Unternehmer

• Umsatzsteuer: Keine Steuerschuld für überhöhten Steuerausweis an Endverbraucher
• Betriebsaufgabegewinn eines Architekten: Keine Einbeziehung eines anteiligen Kaufpreises für einen Garten
• Photovoltaikanlagen: Finanzverwaltung äußert sich zum neuen Nullsteuersatz

Für Arbeitgeber

• Pauschbeträge für berufliche Auslandsreisen ab 2023
• Mutterschaftszuschuss aufgrund Tarifvertrag nicht steuerfrei

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat April 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 02/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Energiepreispauschale für Studierende und Fachschüler: 200 EUR auf Antrag
• Energetische Gebäudesanierung: Gasheizungen werden ab 2023 steuerlich nicht mehr gefördert
• Jahressteuergesetz 2022 verkündet
• Vereine zur Förderung der Freizeitgestaltung: Kein Abzug von Mitgliedsbeiträgen

Für Vermieter

• Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für eine Mietimmobilie nach der ImmoWertV möglich

Für Unternehmer

• Abzugsverbot von Schuldzinsen bei Überentnahmen: Auch Avalprovisionen gehören dazu
• Neue Größenklassen als Anhaltspunkt für die Häufigkeit einer Betriebsprüfung
• Neue Verwaltungsanweisung zur Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Grundstücken
• Abzug von Bewirtungsaufwendungen: Neue Anforderungen seit 2023

Für GmbH-Gesellschafter

• Steuerliche Behandlung eines inkongruenten Vorabgewinnausschüttungsbeschlusses

Für Arbeitgeber

• Erleichterter Zugang zum Kurzarbeitergeld bis 30.6.2023 verlängert

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat März 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 01/2023:

Für alle Steuerpflichtigen

• Inflationsausgleichsgesetz in „trockenen Tüchern“
• Jahressteuergesetz 2022: Wichtige Neuregelungen durch den Bundestag verabschiedet

Für Unternehmer

• Hinweise zur Abschaffung der bilanzsteuerlichen Abzinsung von Verbindlichkeiten
• Bundesfinanzhof urteilt zur Umsatzsteuerpflicht bei eBay-Verkäufen

Für Arbeitgeber

• Bezahlte Kennzeichenwerbung ist (oft) Arbeitslohn
• Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung für 2023

Für Arbeitnehmer

• Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz: Abzug von Taxikosten nur in Höhe der Entfernungspauschale

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Februar 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 12/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Energiepreispauschale für Rentner und neue Höchstgrenze für Beschäftigungen im Übergangsbereich
• Anstieg der Erbschaft-/Schenkungsteuer bei der Übertragung von Immobilien befürchtet
• Energiepreispauschale: Mögliche Steuerpflicht bei Minijobbern über die Einkommensteuer-Veranlagung 2022

Für Vermieter

• „Steuerfalle anschaffungsnahe Herstellungskosten“: Eine Entnahme ins Privatvermögen fällt nicht darunter

Für Unternehmer

• Künstlersozialabgabe: Abgabesatz steigt in 2023 auf 5,0 %
• Umsatzsteuerentlastung für die Gastronomie bis Ende 2023 verlängert
• Einnahmen-Überschussrechnung: Umsatzsteuer ist kein durchlaufender Posten

Für Arbeitgeber

• Praxisrelevante Informationen zur steuerfreien Inflationsausgleichsprämie
• Freie Unterkunft und Verpflegung: Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2023

Für Arbeitnehmer

• Keine Werbungskosten für Familienheimfahrten bei teilentgeltlich überlassenem Pkw
• Erste Tätigkeitsstätte bei Leiharbeitnehmern: Steuerzahlerfreundliche Entscheidung

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Januar 2023 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Sonderausgabe zum Jahresende 2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Grundsteuer: Abgabefrist bis 31.1.2023 verlängert
• Verlagerung von Ausgaben im privaten Bereich

Für Vermieter

• Wichtige Steueraspekte bei Mietimmobilien

Für Kapitalanleger

• Freistellungsaufträge: In diesen Fällen müssen Anleger (nicht) tätig werden

Für Unternehmer

• Kassenführung: Letzte Übergangsfrist für alte Kassensysteme läuft Ende 2022 aus
• Umsatzsteuer: Hinweise für Kleinunternehmer
• Maßnahmen für Gewerbetreibende und Freiberufler

Für GmbH-Geschäftsführer

• Der Countdown läuft: Der Jahresabschluss für 2021 ist bis Ende 2022 offenzulegen

Für GmbH-Gesellschafter

• Änderungsbedarf bei Verträgen überprüfen

Für Personengesellschaften

• Optionsmodell zur Körperschaftsteuer: Antrag für 2023 ist bis Ende November 2022 zu stellen

Für Arbeitgeber

• Mindestlohn und Minijobs: Erhöhung seit dem 1.10.2022

Für Arbeitnehmer

• Maßnahmen zum Jahreswechsel 2022/2023

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SONDERAUSGABE ZUM JAHRESENDE 2022 weiterlesen →

Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 11/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Förderung der energetischen Gebäudesanierung: Kosten für den Energieberater sind nicht zu verteilen
• Jahressteuergesetz 2022: Das Wichtigste aus dem Entwurf der Bundesregierung
• Regierungsentwurf für ein Inflationsausgleichsgesetz
• Steuerguide für Influencer

Für Unternehmer

• Kostendeckelung bei geleastem Pkw: Sonderzahlung bringt keine Vorteile für Einnahmen-Überschussrechner

Für GmbH-Gesellschafter

• Handwerkerleistungen: Keine Steuerermäßigung bei Belastung eines Verrechnungskontos

Für Arbeitgeber

• Prämien zum Inflationsausgleich bleiben bis zu 3.000 EUR steuerfrei
• Finanzverwaltung klärt Zweifelsfragen zur Steuerfreiheit für den „Corona-Pflegebonus“

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Dezember 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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MRS 11/2022 weiterlesen →

Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 10/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Ampel-Koalition schnürt ein drittes Entlastungspaket
• Referentenentwurf für ein Jahressteuergesetz 2022
• Steuerwegweiser für Vereine neu aufgelegt

Für Vermieter

• Bebaute Grundstücke: Neue Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung

Für Kapitalanleger

• Doch keine Entscheidung zur Verfassungswidrigkeit der Abgeltungsteuer

Für Unternehmer

• Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Gegenständen: So ist die Zuordnungsentscheidung auszuüben!
• NRW unterliegt im Rechtsstreit um die Rückzahlung von Corona-Soforthilfen

Für GmbH-Gesellschafter

• GmbH-Gründungen nun auch online möglich

Für Personengesellschaften

• Gewerbliche Abfärbung bei Beteiligungseinkünften: BFH erneut zu einer Bagatellgrenze gefragt

Für Arbeitgeber

• Handelt es sich bei einer Führungskräftefeier um eine privilegierte Betriebsveranstaltung?

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat November 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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MRS 10/2022 weiterlesen →

Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 09/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Steuernachzahlungen und -erstattungen: Der neue Zinssatz beträgt 0,15 % pro Monat
• Fragen und Antworten zur Energiepreispauschale
• Steuerermäßigung für ambulante Pflege- und Betreuungsleistungen
• Aufgabe des Familienheims aus zwingenden Gründen führt nicht zum Wegfall der Steuerbefreiung
• Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Ukraine-Krieg Geschädigten

Für Unternehmer

• Keine Betriebsausgaben für bürgerliche Kleidung
• Innergemeinschaftliche Lieferungen: Kehrtwende bei zu spät abgegebenen Zusammenfassenden Meldungen (ZM)

Für GmbH-Gesellschafter

• Zum Zeitpunkt der Verlustberücksichtigung bei Auflösung einer GmbH

Für Arbeitgeber

• Gutscheine und Geldkarten als Sachbezug: Klarstellungen durch die Finanzverwaltung

Für Arbeitnehmer

• Aktualisiertes Merkblatt: Steuerklassenwahl 2022 für Ehegatten und Lebenspartner

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Oktober 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 08/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Pflegeversicherung: Bundesverfassungsgericht fordert Entlastung kinderreicher Familien
• Identifikationsnummer für Ukraine-Flüchtlinge
• Zahlen und Fakten zur Teil-Abschaffung des Solidaritätszuschlags

Für Unternehmer

• Informationen zur elektronisch unterstützten Betriebsprüfung in der Sozialversicherung
• Veräußerungsgewinn für gemischt genutzten Pkw voll steuerpflichtig?
• Kann für einen Gewinn aus einer übernommenen Pensionsverpflichtung eine Rücklage gebildet werden?
• Vorsteuer-Vergütungsverfahren: Anträge sind bis zum 30.9.2022 zu stellen

Für Arbeitgeber

• Sachbezüge bleiben bei der Berechnung des Mindestlohns außen vor
• 9-EUR-Ticket: Lohnsteuerliche Behandlung von Zuschüssen des Arbeitgebers

Für Arbeitnehmer

• Zur ersten Tätigkeitsstätte bei einem angestellten Bauleiter
• Umschulungskosten nach Erwerbstätigkeit ohne Berufsausbildung sind nicht als Werbungskosten abziehbar

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat September 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 07/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Nicht eheliche Lebensgemeinschaft: Keine Übertragung des Kinderfreibetrags bei minderjährigen Kindern
• Steuerentlastungen 2022: Das verabschiedete Gesetz im Überblick
• Broschüre: Steuertipps für Menschen mit Renten- und Pensionseinkünften
• Viertes Corona-Steuerhilfegesetz ist nach der Zustimmung des Bundesrats in „trockenen Tüchern“

Für Kapitalanleger

• Finanzverwaltung äußert sich zur Besteuerung von virtuellen Währungen

Für Unternehmer

• Geänderte Rechtsprechung: Droht Sportvereinen nun „Umsatzsteuer-Ungemach“?

Für Arbeitgeber

• Auslandsentsendung: Kaufkraftzuschläge angepasst
• Mindestlohn und Grenze für Minijobs: Erhöhung ab 1.10.2022

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat August 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 06/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Energetische Sanierung: Steuerermäßigung für sommerlichen Wärmeschutz
• Keine Einkünfte: Entschädigung für die Aufnahme von Geflüchteten in der privaten Wohnung
• Keine haushaltsnahen Dienstleistungen: Müllabfuhr und Abwasserentsorgung

Für Kapitalanleger

• Ist die Abgeltungsteuer verfassungswidrig?

Für Unternehmer

• Erbschaft- und Schenkungsteuer: Erleichterungen bei der Lohnsummenregelung wegen Corona
• Maßnahmenpaket für vom Krieg betroffene Unternehmen
• Tagesmütter: Betriebsausgabenpauschale trotz Lockdowns

Für GmbH-Geschäftsführer

• Körperschaftsteuerpflicht bei Streubesitzanteilen: Anhängige Verfahren im Blick behalten!

Für Arbeitgeber

• Steuerfreie Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeitszuschläge auch für Reisezeiten

Für Arbeitnehmer

• Für zusammengeballte Überstundenvergütungen gibt es eine Steuerermäßigung

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Juli 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Sonderausgabe zur großen Reform der Grundsteuer

Die Reform der Grundsteuer im Überblick

• 1. Hintergrund und Vorbemerkungen
• 2. Überblick über das Verfahren
• 2.1 Abgabe einer Feststellungserklärung auf den 1.1.2022
• 2.2 Ablauf des Verfahrens
• 2.3 Die Modelle der Bundesländer
• 3. Grundsteuer im Bundesmodell
• 3.1 Erforderliche Angaben für das Grundvermögen
• 3.2 Unbebaute Grundstücke
• 3.3 Bebaute Grundstücke
• 4. Länderöffnungsklausel (abweichendes Landesrecht)
• 4.1 Baden-Württemberg
• 4.2 Bayern
• 4.3 Hessen, Niedersachsen, Hamburg

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 05/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen: Berechnungen eines Statikers sind nicht begünstigt
• Keine Spekulationssteuer: Gewinn aus dem Verkauf eines selbst bewohnten Gartenhauses
• Häusliches Arbeitszimmer muss für die Tätigkeit nicht erforderlich sein

Für Vermieter

• Steuerfolgen bei Übertragung eines Vermietungsobjekts gegen Versorgungsleistungen

Für Unternehmer

• Umsatzsteuerliche Organschaft: Festsetzungen sollten offengehalten werden!
• Voraussetzungen für einen steuerfreien Sanierungsertrag

Für Arbeitgeber

• Firmenwagen: Wechsel der Bewertungsmethode auch rückwirkend möglich
• Beitragsfreie Entgeltumwandlungen in der Sozialversicherung deutlich erschwert
• Erstattung von Parkgebühren an Arbeitnehmer führt zu Arbeitslohn

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Juni 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 04/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Viertes Corona-Steuerhilfegesetz: Weitere Hilfsmaßnahmen in der Pipeline!
• Bundesregierung schnürt Entlastungspaket wegen hoher Energiepreise
• Aktuelles zum Kindergeldanspruch nach krankheitsbedingtem Ausbildungsabbruch
• Steuernachzahlungen und -erstattungen: Geplant ist ein Zinssatz von 0,15 % pro Monat

Für Unternehmer

• Vorsteuerabzug bei Ist-Versteuerung erst bei Zahlung

Für Arbeitgeber

• Regierungsentwurf: Anhebung des Mindestlohns und der Grenze für Minijobs

Für Arbeitnehmer

• Entlastung für Alleinerziehende bei der Lohnsteuer: Erhöhungsbetrag ab dem zweiten Kind nur auf Antrag
• Doppelter Haushalt: Zweitwohnungssteuer fällt nicht unter die 1.000 EUR-Grenze

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Mai 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 03/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Abziehbarkeit von Unterhaltszahlungen: Geringes Vermögen nur bis 15.500 EUR?
• Broschüre „Vereine & Steuern“ aktualisiert
• Antrag auf Übermittlung der Steueridentifikationsnummer vereinfacht
• Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen: 150 EUR bleiben „steuerfrei“
• Privates Veräußerungsgeschäft: Keine Selbstnutzung bei Überlassung an unterhaltsberechtigtes Kind

Für Vermieter

• Mieterabfindungen: Sofort abziehbare Werbungskosten oder anschaffungsnahe Herstellungskosten?

Für Unternehmer

• Pauschbeträge für Sachentnahmen 2022
• Moderner „musizierender“ Discjockey ist nicht gewerblich tätig
• Grundstücksverkäufe: Der Widerruf der Option zur Umsatzsteuerpflicht ist möglich

Für GmbH-Geschäftsführer

• Auf Entgeltumwandlung beruhende Pensionszusage: Erdienbarkeit ist kein Kriterium

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat April 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 02/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Zensus 2022: Steuerfreie Aufwandsentschädigungen
• Steuerpläne der neuen Bundesregierung: Das steht im Koalitionsvertrag!
• Erbschaftsteuerbefreiung für ein Familienheim: Verzögerter Einzug muss nicht schädlich sein

Für Vermieter

• Verbilligte Vermietung aufwendig gestalteter Wohngebäude an Angehörige besser vermeiden

Für Kapitalanleger

• Optionsgeschäfte: Zu- und Abflussprinzip bei Vereinnahmung einer Stillhalterprämie und Zahlung der Glattstellungsprämie

Für Unternehmer

• Steuerzahlerfreundliche Rechtsprechung zum Investitionsabzugsbetrag bei Betriebsaufgabe
• Entscheidung zum Vorsteuerabzug bei unentgeltlicher Zuwendung
• Ab 2022 beträgt die pauschale Umsatzsteuer der Landwirte 9,5 %

Für Arbeitgeber

• Betriebliche Altersversorgung: Arbeitgeberzuschuss für Altverträge ab 2022 beachten

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat März 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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Inhaltsverzeichnis der Ausgabe 01/2022:

Für alle Steuerpflichtigen

• Privates Veräußerungsgeschäft bei Trennung und anschließender Ehescheidung

Für Vermieter

• Grundsteuererlass: Antrag bei erheblichen Mietausfällen

Für Unternehmer

• Garantiezusagen von Kfz-Händlern: Neue Sichtweise bei der Versicherungs- und Umsatzsteuer gilt ab 2023
• Umsatzsteuer: Neue 10 %-Grenze für Aufsichtsratsmitglieder ab 2022 anzuwenden
• Kleine Fotovoltaikanlagen: Bundesfinanzministerium konkretisiert die Liebhaberei auf Antrag

Für GmbH-Gesellschafter

• Verdeckte Gewinnausschüttung: Unentgeltliche Nutzungsmöglichkeit einer Auslandsimmobilie

Für Arbeitgeber

• Kindergartenzuschuss während der Coronapandemie: Das gilt bei Rückzahlung der Gebühren
• Freie Unterkunft und Verpflegung: Sachbezugswerte 2022

Für Arbeitnehmer

• Ermäßigt zu besteuern: Abfindung im Rahmen einer Sprinterklausel

Wichtige Daten und Termine

• Daten für den Monat Februar 2022 Steuertermine/Beiträge Sozialversicherung/Verbraucherpreisindex

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